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研讨会大纲

一、共同申报准则机制(国际CRS)
(一)辨识方式、顺序与对象
(二)辨识表格说明与简介-个人
(三)辨识表格说明与简介-法人
(四)银行端辨识CRS表格填写与说明   
(五)将交换的金融资讯、与交换方式
 

二、非居民金融帐户涉税信息尽职调查管理办法(大陆CRS)
(一)法令架构解析
(二)非居住民(个人 VS 法人)判断依据
(三)辨识帐户运作属性
(四)辨识帐户余额
(五)通报方式与交换方式

三、金融机构执行共同申报及尽职审查作业办法(台湾CRS)
(一)法令架构解析
(二)非居住民(个人 VS 法人)的定义
(三)应申报国的定义
(四)辨识帐户运作属性
(五)辨识帐户余额
(六)通报方式与交换方式

四、CRS制度对OBU操作模式的影响
(一)税赋风险解析
(二)架构风险解析
(三)CRS制度前、后的税赋问题解析
(四)CRS与反避税条款(实际管理处所)之间的关系


五、各阶段辨识OBU帐户的意涵与意义
(一)法人资格存续与文件真实性
(二)非居住民与应申报国 vs 居住民
(三)各阶段辨识的趋势意义与目的


六、因应CRS机制之模式解析与不得违法之提醒
(一)资本化投资模式的解析与应注意事项
(二)分配盈余时的税赋申报与应注意事项
(三)常见实务模式的解析与风险提醒
(四)不得违法之提醒与说明

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