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营所税之解析、限额计算与申报应注意事项 4

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研讨会大纲

一、营所税的课税主体
(一)总公司於境内
(二)总公司於境外
(三)外资持股税赋
 
二、财报与税报的差异与依法调整
(一)帐列数的入帐基础
(二)申报数的调整依据
(三)常见财务、税务差异原因
(四)成本认列(定期盘存、永续盘存)与成本迳核的意涵
(五)容易引起查税风险的原因与科目
 
三、常见税上限额科目与限额计算方式
(一)交际费
(二)差旅费
(三)伙食费
(四)折旧费
(五)捐赠
(六)职工福利
(七)其他应注意事项
 
四、申报方式解析与适用条件
(一)书审
(二)查帐
(三)签证
 
五、未分配盈余的加增说明
(一)加增时点
(二)加增方式
 
六、税务规划的不得违法提醒与说明


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