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中小企業創業系列研討
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營所稅之解析、限額計算與申報應注意事項 4

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研討會大綱

一、營所稅的課稅主體
(一)總公司於境內
(二)總公司於境外
(三)外資持股稅賦
 
二、財報與稅報的差異與依法調整
(一)帳列數的入帳基礎
(二)申報數的調整依據
(三)常見財務、稅務差異原因
(四)成本認列(定期盤存、永續盤存)與成本逕核的意涵
(五)容易引起查稅風險的原因與科目
 
三、常見稅上限額科目與限額計算方式
(一)交際費
(二)差旅費
(三)伙食費
(四)折舊費
(五)捐贈
(六)職工福利
(七)其他應注意事項
 
四、申報方式解析與適用條件
(一)書審
(二)查帳
(三)簽證
 
五、未分配盈餘的加增說明
(一)加增時點
(二)加增方式
 
六、稅務規劃的不得違法提醒與說明


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