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美国自2010年通过『海外帐户税务遵从法』 (Foreign Account Tax Compliance Act；简称FATCA)之后，2014年7月起，金融单位也全面执行该法案的要求，针对既有客户与新客户，法人帐户或个人帐户，进行辨识。
新客户能辨识出具有美国身份时，必须填具W9表，在W9表中，即需填注个人的『社会安全号码(Social Security number；简称SSN)』，法人就需填注公司的『雇主识别号码(Employer Identification Number；简称EIN)』此一税籍资讯，并同时授权金融单位向美国国税局做必要的通报。
对於既有开户者来说，个人金融资产总额超过USD50,000、法人金融资产总额超过USD250,000时，金融单位也会进行辨识，一旦辨识出既有开户客户具有美国身份时，也会要求既有客户必须填具W9表，同时将前述的相关资讯，提供给金融单位。
美国在收到金融单位提报相关资讯的同时，也会回头针对美籍纳税义务个人或法人，查核是否有依法完成应有的申报，包含：税赋申报、海外帐户资讯申报(Foreign Bank Account Report；简称FBAR)....等程序，一旦发现美籍纳税义务个人或法人未进行申报，相关罚则是相当严厉的。
此一规定除了影响新开户的客户之外，对於既有客户而言，特别是公司登记在美国德拉瓦州(Delaware)或内华达州(Nevada)的非美籍最终受益个人，更要留意相关法令的规范。
董事应该慎思，当初设立美国德拉瓦州(Delaware)或内华达州(Nevada)公司后，董事是否有申请雇主识别号码(Employer Identification Number；简称EIN)这项税籍身份资讯？如果没有，一旦被金融单位辨识出是美国公司所开立的帐户，并被要求提供W9表，同时需提供EIN税务资讯时，董事将面临诸多困难的抉择：
一、公司设立至今，这么多年都没有申请EIN，现在为了银行帐户需填具W9表，始申请税籍身份，申请的下来吗？美国国税局再审理时，会怎么看待？
二、假若EIN申请成功，公司设立至今这么多年都没申报的程序，是否会产生严厉罚则的风险？
三、假若不申请EIN、不填具W9表，不提供资料给金融单位，银行帐户将被金融单位视为『不合作帐户』相关资料也会通报美国，这该如何是好？
四、美国法人主体有持有他国公司股权，有登记分支机构，后续又该如何是好？
这都是非美籍者设立美国德拉瓦(Delaware)公司、内华达(Nevada)...等美国公司，在面对FATCA法案上路后，要谨慎面对与慎思的问题，无关有无美国个人身份或绿卡，都同时会受到该法案的规范。
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