最新消息研討會與教育訓練營所稅之解析、限額計算與申報應注意事項
營所稅之解析、限額計算與申報應注意事項
一、營所稅的課稅主體
(一)總公司於境內
(二)總公司於境外
(三)外資持股稅賦
二、財報與稅報的差異與依法調整(二)總公司於境外
(三)外資持股稅賦
(一)帳列數的入帳基礎
(二)申報數的調整依據
(三)常見財務、稅務差異原因
(四)成本認列(定期盤存、永續盤存)與成本逕核的意涵
(五)容易引起查稅風險的原因與科目
三、常見稅上限額科目與限額計算方式(二)申報數的調整依據
(三)常見財務、稅務差異原因
(四)成本認列(定期盤存、永續盤存)與成本逕核的意涵
(五)容易引起查稅風險的原因與科目
(一)交際費
(二)差旅費
(三)伙食費
(四)折舊費
(五)捐贈
(六)職工福利
(七)其他應注意事項
四、申報方式解析與適用條件(二)差旅費
(三)伙食費
(四)折舊費
(五)捐贈
(六)職工福利
(七)其他應注意事項
(一)書審
(二)查帳
(三)簽證
五、未分配盈餘的加增說明(二)查帳
(三)簽證
(一)加增時點
(二)加增方式
六、稅務規劃的不得違法提醒與說明(二)加增方式