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一、国内税务洗钱防制之境况与发展
(一)节税、避税、逃漏税差异
(二)税务疑虑与税务洗钱的差异
(三)洗钱防制法的特定犯罪说明(税捐稽徵法§41-43条之解析)

二、常见企业税务洗钱模式
(一)凭证式
(二)申报式
(三)外围帐户式(DBU帐户、OBU帐户、海外帐户)

三、银行因应税务洗钱风险防治类别
(一)客户交易类与相关模式解析
(二)客户帐户类与相关模式解析
(三)客户行为类与相关模式解析

四、企业税务洗钱常见模式一：凭证式
(一)虚增支出凭证模式
(二)申报数与收执联切割模式(报关文件、随货文件切割模式)
(三)诈术退税与干扰税收模式
(四)诈术利用查核准则凭证模式
(五)其他

五、企业税务洗钱常见模式二：申报式
(一)刻意利用书审申报漏洞
(二)刻意利用所得额标准申报漏洞
(三)股东往来科目漏税查核

六、企业税务洗钱常见模式三：外围帐户式
(一)外围DBU帐户模式与防制态样(高频帐户、疑似洗钱帐户)
(二)外围OBU帐户模式与防制态样(OBU爆点金流态样)
(三)外围海外帐户模式与防制态样(CRS帐户辨识与资讯交换)