個人：綜合所得稅之解析

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報名，請按連結 ↑一、個人投資理財五大稅賦解析 (一) 分離課稅/就源扣繳 (二) 稅賦停徵 (三) 分離計算/合併申報 (四) 併入綜所 (五) 平衡計算/合併申報二、各項理財收益對綜所稅的影響：(一) 一般所得額來源(二) 基本所得來源(三) 分離課稅所得、免稅所得、停徵所得解析三、個人投資理財金融資產稅賦解析(一) 分離課稅之金融資產課稅解析 1.短期票券、債券配息 2.出售結構型商品…等 (二) 停徵之金融資產課稅解析 1.上市櫃股票交易、ETF交易 2.境內基金贖回、未到期債券贖回…等(三) 分離計算合併申報金融資產課稅解析 1.獲配股利所得 2.ETF配息…等(四) 併入一般綜所之金融資產課稅解析 1.境內利息所得(基金配息、存款與借款利息) 2.境內財產交易所得(黃金存摺、境內股份股權交易、境內虛擬貨幣…等)(五) 併入最低稅賦之金融資產課稅解析 1.海外所得(海外營利所得、海外利息所得、海外財產交易所得…等) 2.特定保險給付 3.特定有價證券利得(未上市櫃證券交易、私募證券投資基金交易)四、持有與出售理財商品的查稅案例解析(一) 漏未申報與錯誤申報境內所得案例(二) 漏未申報與錯誤申報基本所得案例 https://www.uniore.url.tw/hot_500276.html 個人金融理財與投資之稅賦解析 2025-04-11 2026-04-11

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一、申報戶的概念
(一)夫妻合併申報
(二)受扶養者的合併申報
(三)夫妻獨立申報的態樣

二、個人綜合所得：一般所得額
(一)一般所得額類別

1.營利所得 (股利、行號盈餘)
2.執行業務收入、必要成本
3.薪資所得、必要費用
4.利息所得
5.租金收入、必要成本
6.財產交易所得
7.其他所得

(二)免稅額討論

1.免稅額門檻
2.扶養順位
3.受扶養者的要件

(1)無謀生能力的定義
(2)仍在學的定義

(三)扣除額討論

1.標準扣除額
2.列舉扣除額與應備文件

(1)捐贈支出
(2)醫療支出
(3)購屋利息支出 VS 租金支出
(4)人身保險
(5)全民健保
(6)災害損失

3.特別扣除額

(1)薪資特別扣除額
(2)儲蓄特別扣除額
(3)教育特別扣除額、學前特別扣除額
(4)財產交易損失
(5)身障特別扣除額
(6)長照特別扣除額

4.基本生活費差額

(四)原本應納稅額討論

1.稅率級距
2.計算與申報

三、個人綜合所得：基本所得額
(一)基本所得額類別

1.海外所得的認定、舉證文件
2.受益人與要保人不同之保險給付
3.非現金捐贈
4.私募基金證券交易所得
5.未上市櫃證券交易所得

(二)基本稅額討論

1.稅率級距
2.計算與申報

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